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会议室里坐了十几个人,有证监会的官员,有交易所的代表,有会计师事务所的审计师,还有两个检察院的人。
气氛肃穆,每个人面前都摆着厚厚的资料。
林晚坐在天枢资本的位置上,旁边是陈薇。
这是王总监的安排:让陈薇陪她来,既表示公司的重视,也是一种监督。
会议开始。
主持的是证监会稽查总队的一位副处长,姓刘,四十多岁,国字脸,表情严肃。
“天枢资本提交的报告,我们初步审阅了。”
刘处长开门见山,“问题很严重,也很典型。
今天把大家召集起来,是要确定调查方向和重点。
林分析师,你先说说。”
所有人的目光集中在林晚身上。
她打开笔记本,深吸一口气,开始陈述。
“星驰汽车的财务造假,主要集中在三个方面。
第一,收入虚增。
通过关联交易循环开票,虚构销售额约25亿。
这是交易图谱和资金流向……”
她切换PPT,屏幕上出现复杂的股权结构和资金流转图。
红色的箭头像血管,密密麻麻,最后都汇向几个海外的空壳公司。
会议室里响起低低的议论声。
“第二,成本隐藏。”
林晚继续,“将实际亏损的业务包装成‘研发项目’,通过资本化调节利润。
过去三年,累计虚增利润约8亿。
这是相关合同和会计凭证的对比……”
又是一页PPT,左右两边是同样的项目,左边是公开披露的版本,右边是她从各种边角资料里扒出来的真实版本。
数字差异触目惊心。
“第三,资金挪用。”
她切到最后一页,“实际控制人顾明泽通过质押股权、关联方借款等方式,套现超过30亿,大部分流向境外,疑似转移资产。
这是银行流水和境外公司注册信息的对应关系……”
刘处长抬手打断:“这些境外公司的实控人,能确定是顾明泽吗?”
“不能直接证明。”
林晚如实说,“但可以通过几个间接证据链锁定:第一,这些公司的注册代理人是同一家离岸律师事务所;第二,资金流转的中转账户,出现过顾明泽秘书的签名;第三,其中一家公司去年收购了法国的一个酒庄,而顾明泽的社交媒体上,同期发布了在那个酒庄度假的照片。”
她把照片调出来,投在屏幕上。
蔚蓝海岸,葡萄园,顾明泽举着红酒杯,笑容灿烂。
照片角落有个不起眼的logo,和那家离岸公司的注册标志一模一样。
会议室里一片寂静。
这些证据,单看都不算铁证,但组合在一起,就构成了一张严密的逻辑网。
网的中心,就是顾明泽。
“这些材料,你整理了多久?”
刘处长问。
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