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承销方式由发行人与证券经营机构在承销协议中约定。
前一次发行的债券尚未募足的，或是对已发行的债券有延迟支付本息的事实，且仍处于继续延期支付状态的，不得发行可转换公司债券。
上市公司发行的可转换公司债券，在发行结束6个月后，持有人可以依据约定的条件随时转换股份。
可转换公司债券到期未转换的，发行人应当按照可转换公司债券募集说明书的约定，于期满后5个工作日内偿还本息。
公司的公积金和公益金
1．公司的公积金
公积金又称储备金，是公司不作股利分配，提留备用的净利润。
公积金根据其提取有无强制性和其来源，可以分为法定公积金、任意公积金和资本公积金：
（1）法定公积金。
它是由法律规定必须提取的公积金。
公司在分配当年税后利润时，应当提取利润的10％列入法定公积金。
法定公积金累计达公司注册资本的50％以上的，可不再提取。
（2）任意公积金。
它是由公司自行决定提取的公积金，是否提取及提取比例，都由公司股东会作出决议。
（3）资本公积金。
它是来源于公司利润以外的收益。
包括：公司以超过股票面额的价格发行股份所得溢价款，公司接受捐赠以及按规定应列入资本公积金的其他收入。
公司公积金用于弥补亏损、扩大公司生产经营或转增公司资本。
2．公司的公益金
公司分配当年税后利润时，应当提留利润的5％～10％列入法定公益金。
公益金用于本公司职工的集体福利。
我国《公司法》第177条具体规定了公司税后利润的分配顺序，即公司税后利润必须依法分配，其顺序为：
（1）如果公司上一年度有亏损的，应当用当年利润弥补上一年度的亏损。
（2）提取法定公积金。
（3）提取法定公益金。
（4）经股东会决议，可以提取任意公积金。
（5）分配股利。
有限责任公司按股东的出资比例进行分配；股份有限公司按股东持有的股份比例进行分配。
如果公司违法进行分配，必须将违法分配的利润退还公司。
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